İhlas Haber Ajansı (İHA) finans servisinin derlediği verilere göre şirketler, yılın son çeyreğine girerken yeni dönem bütçe ve nakit akışı planlarını hazırlıyor; yıl içinde oluşan açık alacaklarını, cari hesaplarını ve tahsilat takvimlerini gözden geçiriyor. Özellikle vadelerin yeni yıla uzandığı işlemlerde satışın gerçekleşmiş olması tek başına yeterli olmuyor; satışın ne zaman tahsilata dönüşeceği de şirketlerin finansal planlamasında belirleyici hale geliyor.

TCMB ve TÜİK iş birliğiyle hazırlanan Sektör Bilançoları 2026 çalışmasında yer alan 2023-2025 yıllarına ait veriler de alacak yönetiminin şirket bilançolarındaki ağırlığına işaret ediyor. Verilerden yapılan hesaplamaya göre, kısa vadeli alacakların toplam aktifler içindeki payı 2023-2025 döneminde 3,5 puan artarak yüzde 20,5’e ulaştı. Bu görünüm, şirketlerin satış performansının yanı sıra alacaklarını hangi vadede tahsil edebildiğinin de yıl sonu finansal tabloların durumu açısından finans yönetiminde dikkate alınması gereken başlıklardan biri olduğunu ortaya koyuyor.

Tahsilat Takvimi ve Nakit Akışı Planlaması

Yıl sonuna yaklaşırken açık alacakların yönetiminin şirketlerin yeni döneme hazırlığında öne çıktığını belirten Octet Türkiye CEO’su Derya Ekemen Fidan, yıl sonunun gerçekleşen satışlarla birlikte bu satışlardan doğan alacakların ne kadarının nakde dönüştüğünün değerlendirildiği bir dönem olduğunu vurguladı. Açık alacakların yeni döneme taşınmasının, yıl sonu finansal tabloların yönetimine ek olarak bütçe ve nakit akışı planlamasında dikkate alınması gereken önemli bir unsur olduğuna işaret edildi.

Ekemen Fidan, vadeli çalışan firmalarda tahsilat sürelerinin sektöre ve ticari koşullara göre 1 yıla kadar uzayabildiğini, 60 ve 90 günlük vadelerin neredeyse peşin olarak anıldığını belirtti. Bu durum özellikle yılın son aylarında yapılan satışlardan doğan alacakların takip eden yıla sarkmasına neden olabiliyor. Sanal POS çözümlerinin bu noktada farklı bir seçenek sunduğu, alıcının kredi kartıyla ödeme yaparak ödeme planını taksitlendirebildiği, satıcının ise tahsilatını ertesi iş günü alabildiği ifade edildi.

Uzman Görüşü / Editör Yorumu

Şirketlerin finansal yönetiminde cari hesap ve açık alacak yönetimi, bilanço sağlığı açısından kritik bir yer tutar. Yıl sonlarında artan nakit ihtiyacı ve bütçe kapanışları, tahsilat süreçlerinin daha yakından takip edilmesini zorunlu kılmaktadır.